So funktioniert die Berechnung
Das US-Steuersystem ist progressiv: Du zahlst den höchsten Satz nur auf den Einkommensteil, der in diese Stufe fällt. Der Rechner wendet jeden Satz nur auf den entsprechenden Einkommensabschnitt an und summiert die Ergebnisse, um die Gesamtsteuer und den effektiven Steuersatz (Gesamtsteuer ÷ Gesamteinkommen) zu ermitteln.
Häufige Fehler vermeiden
- Grenzsteuersatz und effektiven Steuersatz verwechseln. Wenn du in der 24-%-Stufe bist, wird nur der letzte Abschnitt deines Einkommens mit 24 % besteuert. Dein tatsächlicher effektiver Steuersatz ist niedriger — vielleicht 15–18 %.
- Den Standardfreibetrag vergessen. Dein zu versteuerndes Einkommen ist niedriger als dein Bruttoeinkommen. Ziehe den Standardfreibetrag (14.600 $ für Alleinstehende / 29.200 $ für Verheiratete im Jahr 2024) vor der Berechnung ab.
Rechenbeispiel
Ein alleinstehender Steuerzahler mit 85.000 $ Bruttoeinkommen im Jahr 2024.
Schritt 1 — Zu versteuerndes Einkommen: 85.000 $ − 14.600 $ (Freibetrag) = 70.400 $.
Schritt 2 — Steuer nach Stufen: 10 % auf 11.600 $ = 1.160 $. 12 % auf 35.550 $ = 4.266 $. 22 % auf 23.250 $ = 5.115 $. Gesamt = 10.541 $.
Schritt 3 — Effektiver Steuersatz: 10.541 $ ÷ 85.000 $ = 12,4 %.